Новий закон, обкладаються податком на доходи фізичних осіб відсотки за вкладами понад одного мільйона рублів, був прийнятий Державною думою в третьому, остаточному читанні і схвалений Радою Федерації. А ми розповімо, чим це обернеться для росіян, які зберігають в одному з банків свої вклади від 1 мільйона рублів і більше.
А щоб ці роз'яснення були не тільки корисні, але і легкі для вашого сприйняття, ми побудували їх у формі запитань і відповідей.
Кого зобов'яжуть платити?
Податок на процентний дохід за вкладами та облігаціями заплатять все, у кого депозити і залишки на рахунках в різних банках в сукупності складають від 1 мільйона рублів і вище. Але є важливий нюанс: податок буде стягуватися лише з частини суми, що перевищує доход у розмірі ставки Центробанку (на перше число податкового періоду) з 1 мільйона рублів.
Зараз розмір ключової ставки Банку Росії становить 6%. Якщо вона залишиться незмінною і в наступному році, то податок буде стягуватися з процентних доходів понад 60 тисяч рублів.
Якби податок запровадили вже з завтрашнього дня, то брали його з доходу в 62,5 тисячі рублів, оскільки розмір ключової ставки Центробанку в січні становив 6,25%.
Зверніть увагу, що нововведення стосується тільки відсотків по вкладах, а не самих депозитів.
При цьому всі російські банки, від найдрібніших до найбільших зобов'язані будуть повідомити податкову службу про відсотки, виплачених кожного клієнта. За винятком тих, кого новий податок на відсотки по вкладах не торкнеться.
Кого не торкнеться нововведення?
Винятків для пенсіонерів або інших категорій населення не буде. Однак, як пояснив глава уряду Михайло Мішустін, новий податок не торкнеться рублевих вкладів, з процентною ставкою нижче 1% річних, А також ескроу-рахунків. Таким чином з-під «податкового удару» виводяться велика частина вкладів до запитання і зарплатних рахунків громадян.
Якщо ж хтось отримував дохід по депозиту в іноземній валюті, його для розрахунку податку перерахують в валюту РФ. При цьому курс Центробанку буде залежати від дати отримання доходу.
Доходи з облігацій теж потраплять під нове оподаткування?
Так. Якщо раніше (і до кінця 2020 року) процентний дохід по корпоративним, муніципальними облігаціями, єврооблігаціями Мінфіну і облігаціях федеральної позики не враховувалися при розрахунку податкової бази, то з нового року власників державних і корпоративних цінних паперів російських емітентів зрівняють за податковим навантаженням, яка складе 13 %.
Коли почнуть брати податок з відсотків по вкладах понад 1 мільйон рублів?
Новий закон вступить в силу з початку 2021 року. Тому не варто хвилюватися за відсотки, нараховані в 2020 році, вони не будуть обкладатися податком.
А оскільки «податок на мільйон» збираються розраховувати з процентних доходів, отриманих не раніше 1 січня 2021 року, то вперше візьмуть його не раніше наступного податкового періоду - 2022 року.
Чи візьмуть із мене податок, якщо у мене вже є діючий договір за вкладом?
Так, візьмуть, але з огляду на тільки відсотки, нараховані з першого січня наступного, 2021 року.
Чи потрібно буде самостійно повідомляти податкову про відсотки, отриманих на мою вкладу?
Ні, вкладникам російських банків цього робити не потрібно. Цей обов'язок покладено на кредитно-фінансові установи Росії.
Для банків це нова форма звітності, яка зажадає створення автоматизованої системи підготовки і відправки потрібних даних в податкову. Раніше кредитні установи не повідомляли податкову про відсотки, нараховані за вкладами.
Чи варто дробити вклади, щоб з мене не брали податок?
У експертів поки немає однозначної відповіді, якщо мова йде про відкриття вкладу на родичів. Поки що в новому законі немає вказівок про те, що розрахунок оподатковуваної бази повинен враховувати вклади родичів або членів сім'ї. Тому, можливо, в поділі одного великого депозиту на кілька дрібніших, з залученням членів сім'ї (в тому числі сина або дочки, яким вже виповнилося 14 років) є сенс.
А ось в питанні про те, чи варто дробити вклади, відкриті на один і той же фізична особа, фінансові експерти одностайні. Ні, цього робити не варто. Адже російська влада планує відстежувати суму всіх депозитів конкретного вкладника в різних банківських організаціях.
Приклад розрахунку нового податку з доходів від банківських вкладів від 1 млн. Рублів
Візьмемо ситуацію, коли ключова ставка Центробанку на початок 2021 року становить 6%, і у вас в одному з російських банків є вклад з капіталізацією, на 1,1 млн рублів за ставкою 5% річних, поповнення вкладу не передбачено.
Річна прибутковість за ним складе 56 278 рублів, згідно калькулятору прибутковості вкладів. А значить, під новий податок цей внесок не потрапить.
Якщо ж взяти трохи більший розмір вкладу - 1,5 млн рублів, то за рік на нього буде нараховано відсотки в розмірі 76 743 рублів.
Сума в 16 743 рубля (76 743 рублів мінус 60 000 рублів) вже буде обкладатися 13% податком. Вам доведеться заплатити 2 176 рублів.
